Dịch vụ kế toán, thuế trọn gói

Dịch vụ kế toán, thuế trọn gói nhận ủy thác toàn diện chức năng kế toán và kê khai thuế của doanh nghiệp cho một đơn vị chuyên nghiệp, thay vì phải tự vận hành bộ máy nội bộ với nhiều rủi ro biến động nhân sự, tốn kém chi phí quản lý, phần mềm và cơ sở vật chất. Tại Pháp Lý Trí Nguyên không chỉ thiết lập hệ thống sổ sách minh bạch và bảo mật tuyệt đối, mà còn cung cấp góc nhìn tư vấn chuyên sâu nhằm tối ưu nghĩa vụ thuế hợp pháp, giải phóng quỹ thời gian để chủ doanh nghiệp tập trung toàn lực vào mục tiêu tăng trưởng kinh doanh.

Dịch vụ kế toán, thuế trọn gói Pháp Lý Trí Nguyên

Pháp Lý Trí Nguyên thiết lập và vận hành quy trình kế toán chuẩn hóa, mọi nghiệp vụ được thực hiện chính xác và kịp thời. Từ khâu tiếp nhận chứng từ, phân loại, ghi sổ, đối chiếu công nợ cho đến lập báo cáo tài chính và quyết toán thuế, tất cả đều được kiểm soát dưới hệ thống quản lý chất lượng cao.

Áp dụng cơ chế kiểm soát ba lớp chuyên sâu:

• Chuyên viên kế toán thực hiện.
• Kế toán trưởng kiểm tra.
• Bộ phận pháp lý rà soát.

Tất cả hợp đồng dịch vụ kế toán, thuế trọn gói đều được cam kết rõ ràng với khách hàng:

• Mọi tờ khai thuế, báo cáo tài chính và hồ sơ quyết toán đều được nộp đúng thời hạn quy định.
• Áp dụng các quy định, thông tư, nghị định mới nhất của Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế.
• Số liệu hạch toán được kiểm soát chặt chẽ, chính xác, phản ánh đúng tình hình tài chính thực tế của doanh nghiệp.

Chi phí dịch vụ kế toán, thuế trọn gói công khai ngay từ đầu, chi tiết theo quy mô doanh nghiệp và số lượng chứng từ hàng tháng. Không phụ phí bất ngờ, không phát sinh chi phí ngoài hợp đồng. Mọi hạng mục như hoàn thuế GTGT, quyết toán đột xuất hoặc thay đổi loại thuế đều được báo giá rõ ràng trong phụ lục, khách hàng dễ dàng đối chiếu và kiểm soát ngân sách.

Dịch vụ kế toán, thuế trọn gói tiết kiệm tới 70% chi phí

Chi phí nhân sự kế toán nội bộ tại doanh nghiệp dao động từ 12 – 25 triệu đồng/tháng/người, chưa tính chi phí bảo hiểm, đào tạo, phần mềm và rủi ro sai sót phải tự chịu. Dịch vụ kế toán, thuế trọn gói của Pháp Lý Trí Nguyên giúp doanh nghiệp tiết kiệm đến 70% chi phí, mà vẫn đảm bảo toàn bộ quy trình được thực hiện đúng hạn, đúng luật, đúng số liệu.

Phạm vi công việc trong gói dịch vụ kế toán, thuế

Pháp Lý Trí Nguyên luôn có phạm vi công việc rõ ràng, được mô tả chi tiết trong hợp đồng dịch vụ kế, toán thuế trọn gói:

• Pháp Lý Trí Nguyên tiếp nhận, kiểm tra và hạch toán toàn bộ chứng từ phát sinh hàng tháng theo đúng quy định. Các chứng từ được rà soát kỹ lưỡng để đảm bảo hợp lệ, hợp lý, hợp pháp trước khi ghi nhận sổ sách.
• Đội ngũ kế toán thuế thực hiện kê khai và nộp các loại thuế theo quy định thuế GTGT, TNCN, TNDN, báo cáo sử dụng hóa đơn, báo cáo tài chính cuối năm. Hồ sơ được lập đúng hạn, đúng mẫu và đúng quy định pháp luật hiện hành.
• Toàn bộ dữ liệu được số hóa và lưu trữ an toàn trên hệ thống quản lý nội bộ. Khách hàng có thể dễ dàng truy xuất hóa đơn, sổ sách và báo cáo mọi lúc, mọi nơi, đảm bảo tính minh bạch và bảo mật cao.
• Khách hàng được hỗ trợ tư vấn miễn phí trong suốt quá trình sử dụng dịch vụ kế toán, từ hướng dẫn hạch toán chi phí hợp lệ, lập kế hoạch thuế tối ưu, đến cập nhật kịp thời các chính sách thuế mới.

Bảng giá dịch vụ kế toán, thuế trọn gói

Mức phí dịch vụ kế toán, thuế trọn gói được xác định dựa trên số lượng hóa đơn phát sinh hàng tháng của doanh nghiệp. Doanh nghiệp có khối lượng giao dịch lớn, nhiều hợp đồng hoặc phát sinh hoạt động xuất nhập khẩu thường cần thời gian xử lý và kiểm soát chứng từ nhiều hơn.

Ngoài ra, yếu tố loại thuế áp dụng (GTGT khấu trừ hay trực tiếp), phương pháp kế toán, cũng ảnh hưởng đến mức phí. Pháp Lý Trí Nguyên luôn khảo sát thực tế để đưa ra báo giá chính xác và minh bạch nhất cho từng khách hàng.

• Không phát sinh hóa đơn: 490.000 VNĐ/tháng.
• Phát sinh dưới 10 hóa đơn: 700.000 VNĐ/tháng.
• Phát sinh dưới 15 hóa đơn: 800.000 VNĐ/tháng.
• Phát sinh dưới 45 hóa đơn: 1.150.000 VNĐ/tháng.
• Phát sinh dưới 60 hóa đơn: 1.350.000 VNĐ/tháng.
• Phát sinh dưới 120 hóa đơn: 2.100.000 VNĐ/tháng.
• Phát sinh dưới 150 hóa đơn: 2.350.000 VNĐ/tháng.
• Phát sinh dưới 180 hóa đơn: 2.699.000 VNĐ/tháng.
• Phát sinh trên 180 hóa đơn: Mức phí cơ bản là 2.699.000 VNĐ/tháng, cộng thêm 20.000 VNĐ cho mỗi hóa đơn phát sinh thêm.

Lưu ý: Bảng phí trên chưa bao gồm thuế VAT. Do tính chất phức tạp của hồ sơ, mức phí sẽ cộng thêm 20% đối với công ty có vốn đầu tư nước ngoài và cộng thêm 10% nếu doanh nghiệp có từ 3 tờ khai hải quan/năm. Với các yêu cầu đặc thù khác, Pháp Lý Trí Nguyên sẽ trao đổi trực tiếp để thống nhất mức phí phù hợp nhất với quý khách.

Phí dịch vụ cho nghiệp vụ kế toán, thuế đặc thù

Phí dịch vụ kế toán, thuế trọn gói thường bao gồm các công việc định kỳ. Tuy nhiên, một số nghiệp vụ phát sinh đặc thù sẽ được tính phí bổ sung.

Doanh nghiệp có số thuế GTGT đầu vào lớn hơn đầu ra, được quyền đề nghị hoàn thuế. Hồ sơ hoàn thuế đòi hỏi chuẩn bị rất kỹ lưỡng, gồm hợp đồng, chứng từ thanh toán, hóa đơn, giấy tờ chứng minh xuất khẩu.

• Phí làm hồ sơ hoàn thuế GTGT 9.500.000 đồng/hồ sơ
• Phí dịch vụ hoàn thuế GTGT 3.5 – 5% tổng số tiền hoàn thuế

Thông tin doanh nghiệp cần cung cấp khi sử dụng dịch vụ kế toán, thuế trọn gói

• Hóa đơn đầu vào, đầu ra hàng tháng/quý.
• Các chứng từ liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
• Sao kê các tài khoản ngân hàng.
• Bảng lương nhân viên; CMND/CCCD photo, thông tin tiền lương của người lao động và thông tin tham gia BHXH nếu công ty có trả lương.
• Thông tin định mức sản xuất đối với Công ty sản xuất.
• Bảng dự toán xây dựng hoặc thông tin vật tư xuất cho Công trình xây dựng đối với Công ty xây dựng.
• Chữ ký số của doanh nghiệp để nộp báo cáo thuế.

Cách tối ưu phí dịch vụ kế toán, thuế

Doanh nghiệp hoàn toàn có thể giảm thiểu phí dịch vụ kế toán, thuế mà không ảnh hưởng đến chất lượng bằng các biện pháp sau:

• Sử dụng hóa đơn điện tử, chứng từ điện tử, thanh toán qua ngân hàng thay vì tiền mặt giúp giảm thiểu công nhập liệu thủ công.
• Cam kết sử dụng dịch vụ kế toán, thuế trọn gói từ 6 tháng đến 12 tháng giúp nhà cung cấp có kế hoạch nhân sự ổn định, từ đó đưa ra mức giá ưu đãi hơn. Ngoài ra, khách hàng trung thành còn được hưởng các chính sách hỗ trợ miễn phí khi có thay đổi nhỏ về quy trình.
• Không phải doanh nghiệp nào cũng cần báo cáo tài chính hàng tháng. Nếu hoạt động kinh doanh ổn định, báo cáo quý đã đủ để theo dõi. Doanh nghiệp có ít nhân viên có thể tự làm bảng lương và chỉ nhờ kế toán khai thuế TNCN, tiết kiệm được một phần phí dịch vụ kế toán trọn gói.
• Càng nhiều giao dịch không rõ ràng, đơn vị dịch vụ kế toán càng phải dành nhiều thời gian trao đổi, giải trình, xử lý. Doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ quy định về hóa đơn, chứng từ, hợp đồng để tiết kiệm thời gian và chi phí cho cả hai bên.

Mẫu báo giá dịch vụ kế toán, thuế

Đọc hiểu và đối chiếu mẫu báo giá dịch vụ kế toán thuế trọn gói là bước quan trọng để đảm bảo quyền lợi và tránh những hiểu lầm về sau.

• Tên công ty dịch vụ, thông tin doanh nghiệp khách hàng, ngày lập báo giá.
• Liệt kê chi tiết các công việc nằm trong gói dịch vụ kế toán trọn gói. Đây là phần quan trọng nhất, cần đối chiếu xem có bao gồm các công việc đặc thù của doanh nghiệp không (ví dụ: tính giá thành, báo cáo kho).
• Chi phí cố định hàng tháng/quý/năm của dịch vụ kế toán thuế trọn gói.
• Chi phí cho các dịch vụ không định kỳ (hoàn thuế, giải trình thanh tra).
• Quyền và nghĩa vụ của mỗi bên, đặc biệt là cam kết về giải trình, chịu phạt do sai sót.
• Thời gian báo giá có hiệu lực.

Quy trình triển khai dịch vụ kế toán, thuế trọn gói

Bước 1:  Khảo sát, thu thập hồ sơ, xác định loại thuế và đặc thù doanh nghiệp

• Chuyên viên gặp gỡ doanh nghiệp, khảo sát tình hình hoạt động, quy mô, cơ cấu tổ chức.
• Thu thập hồ sơ ban đầu (Giấy phép kinh doanh, báo cáo tài chính năm gần nhất, hệ thống hóa đơn). Xác định đặc thù ngành nghề (ví dụ: tính giá thành cho sản xuất, tỷ lệ chi phí cho F&B) và loại thuế đang áp dụng (GTGT khấu trừ hay trực tiếp).

Bước 2: Thiết lập lại hệ thống sổ sách (nếu cần) hoặc tiếp quản hệ thống hiện có, đảm bảo tuân thủ Chế độ Kế toán hiện hành. Xây dựng quy trình luân chuyển hóa đơn, chứng từ nội bộ giữa doanh nghiệp và Pháp Lý Trí Nguyên, quy định thời hạn nộp chứng từ định kỳ.

Bước 3: Thực hiện hạch toán định kỳ (hàng tháng/quý) dựa trên chứng từ được cung cấp. Lập và nộp tờ khai thuế GTGT, TNCN, TNDN tạm tính đúng hạn. Thực hiện đối chiếu số liệu giữa sổ sách kế toán, tờ khai thuế, và thông báo của cơ quan thuế.

Bước 4: Lập Báo cáo tài chính và Hồ sơ quyết toán thuế cuối năm (TNDN, TNCN). In và đóng quyển sổ sách kế toán theo quy định để bàn giao cho doanh nghiệp lưu trữ theo luật định.

Bước 5: Tư vấn chiến lược thuế theo quý/năm, giúp doanh nghiệp tận dụng các chính sách ưu đãi. Cập nhật kịp thời các Thông tư, Nghị định mới (ví dụ: Nghị định 70/2025/NĐ-CP về Hóa đơn điện tử). Đánh giá lại hiệu quả dịch vụ và tái tối ưu chi phí cho năm kế tiếp.

Dịch vụ kế toán, thuế trọn gói theo loại hình và nhu cầu

Mỗi doanh nghiệp, tùy thuộc vào lĩnh vực hoạt động và quy mô, sẽ có những đặc thù riêng biệt về quản lý chứng từ và báo cáo thuế. Hiểu rõ điều đó, dịch vụ kế toán thuế trọn gói Trí Nguyên được thiết kế linh hoạt để đáp ứng chính xác theo từng loại hình và nhu cầu thực tế của quý khách hàng.

Dịch vụ kế toán tại nhà

Dịch vụ kế toán trọn gói tại nhà thường được các doanh nghiệp nhỏ lẻ, hộ kinh doanh lựa chọn. Khối lượng công việc của kế toán tại nhà không khác biệt về bản chất so với các kế toán làm từ xa.

Có 3 nhóm doanh nghiệp phù hợp nhất với loại hình kế toán tại nhà:

• Cửa hàng bán lẻ với hàng trăm hóa đơn nhỏ lẻ mỗi ngày (tạp hóa, quần áo, giày dép…), nhà hàng với nhiều món ăn, nhiều ca làm việc, quán cà phê có doanh thu tiền mặt cao. Nếu phải scan/chụp tất cả hóa đơn để gửi đi, nhân viên mất 1-2 giờ/ngày chỉ để làm công việc này. Kế toán đến tại chỗ xử lý trực tiếp tiết kiệm thời gian cho cả hai bên.
• Xưởng sản xuất nhỏ cần tính giá thành, phân bổ chi phí, quản lý hàng tồn kho nhiều công đoạn. Công ty xây dựng cần theo dõi chi phí từng công trình, hạch toán theo phần trăm hoàn thành. Doanh nghiệp xuất nhập khẩu cần xử lý hóa đơn ngoại tệ, thuế xuất nhập khẩu, hoàn thuế GTGT phức tạp.
• Chủ doanh nghiệp có tính cách cẩn trọng, muốn giám sát trực tiếp mọi hoạt động kế toán. muốn biết kế toán đang làm gì, xem qua từng định khoản, hỏi về cơ sở pháp lý của từng nghiệp vụ.

Đối với hộ kinh doanh, dịch vụ kế toán trọn gói tại nhà thường đơn giản hơn doanh nghiệp. Công việc chính là hỗ trợ kê khai thuế theo mẫu 01/CNKD, tờ khai dành riêng cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Tờ khai này tương đối đơn giản, chỉ cần khai báo doanh thu, chi phí cơ bản, tính thuế GTGT (nếu vượt 100 triệu/năm) và thuế TNCN.

Nhiều hộ kinh doanh nhỏ không có chứng từ đầy đủ, không ghi sổ sách đều đặn. Vai trò của dịch vụ kế toán trọn gói tại nhà lúc này là hướng dẫn chủ hộ cách lập chứng từ cơ bản:

• Phiếu thu khi nhận tiền (ghi rõ nhận từ ai, số tiền bằng số và bằng chữ, ngày tháng, người lập, người nhận)
• Phiếu chi khi trả tiền (ghi rõ chi cho ai, mục đích chi, số tiền, ngày tháng, người lập, người nhận)
• Phiếu nhập kho khi mua hàng về (ghi tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền, nhà cung cấp), Phiếu xuất kho khi bán hàng (ghi tên hàng, số lượng, đơn giá, khách hàng).

Dịch vụ kế toán cho từng loại hình doanh nghiệp

Nhờ sở hữu bộ quy trình và biểu mẫu chuẩn hóa riêng cho từng ngành, đội ngũ kế toán tại Pháp lý Trí Nguyên luôn chủ động xử lý công việc ngay từ ngày đầu.

Thay vì dè xẻn xem dịch vụ kế toán như một khoản chi phí vận hành thông thường, các nhà quản trị cần định vị lại đây là khoản bảo hiểm chiến lược cho doanh nghiệp. Một dịch vụ kế toán bài bản, nhạy bén với luật và có năng lực sẽ giúp doanh nghiệp không chỉ chặn đứng rủi ro pháp lý mà còn khơi thông mạch máu dòng tiền hiệu quả.

Các loại thuế doanh nghiệp

Để đảm bảo hoạt động kinh doanh tuân thủ pháp luật và giảm thiểu rủi ro bị phạt, doanh nghiệp phải nắm vững các loại thuế và lịch nộp tương ứng.

• Thuế GTGT
  • Áp dụng cho các doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh thường xuyên. Thuế GTGT phải nộp bằng thuế đầu ra trừ đi thuế đầu vào được khấu trừ.
  • Áp dụng cho một số đối tượng đặc thù (như hộ kinh doanh lớn, doanh nghiệp hoạt động mua bán vàng bạc), tính thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu. Tuân thủ quy định về báo cáo hóa đơn điện tử là bắt buộc. Ngoài ra, doanh nghiệp có thể thực hiện hồ sơ hoàn thuế GTGT khi phát sinh số thuế đầu vào lớn hơn đầu ra trong nhiều kỳ liên tiếp hoặc đối với các dự án đầu tư lớn.
• Thuế TNDN
  • Doanh nghiệp có trách nhiệm tạm nộp Thuế TNDN hàng quý, căn cứ trên kết quả kinh doanh quý đó.
  • Lập hồ sơ quyết toán thuế TNDN được thực hiện vào cuối năm tài chính.
  • Doanh nghiệp có thể tận dụng các chính sách ưu đãi thuế (giảm thuế suất, miễn giảm) theo khu vực địa lý, ngành nghề (công nghệ cao, nông nghiệp) hoặc dự án đầu tư đặc thù. Pháp Lý Trí Nguyên hỗ trợ tư vấn áp dụng các ưu đãi hợp pháp nhằm tối ưu nghĩa vụ thuế.
• Thuế TNCN
  • Doanh nghiệp đóng vai trò là bên khấu trừ, thực hiện khấu trừ thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần và kê khai định kỳ (tháng hoặc quý).
  • Doanh nghiệp có trách nhiệm quyết toán thuế TNCN cho các cá nhân đã ủy quyền quyết toán.
  • Đặc biệt chú ý đến khấu trừ 10% đối với các khoản chi trả từ 2.000.000 VNĐ/lần trở lên cho cá nhân ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng hoặc không ký hợp đồng.
• Lệ phí môn bài, bảo hiểm xã hội, công đoàn
  • Phải nộp một lần hàng năm. Phí phải nộp tùy thuộc vào mức vốn điều lệ (đối với DN) hoặc doanh thu (đối với hộ kinh doanh).
  • Các khoản trích nộp BHXH, BHYT, BHTN và kinh phí công đoàn (2% quỹ lương đóng BHXH) đều là chi phí được trừ khi tính Thuế TNDN. Kế toán phải hạch toán và đối chiếu chính xác các khoản chi này.
• Lịch khai thuế, nộp thuế, báo cáo
  • Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo (đối với tháng) hoặc ngày thứ 30 của tháng đầu quý tiếp theo (đối với quý).
  • Chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
  • Dịch vụ kế toán, thuế trọn gói đảm bảo mọi hồ sơ khai thuế được nộp điện tử đúng giờ.

Quyết toán thuế

Quyết toán thuế là giai đoạn kiểm tra toàn diện hoạt động tài chính của doanh nghiệp trong năm, tiềm ẩn rủi ro truy thu và phạt cao nhất.

Quy trình quyết toán thuế TNDN

Quyết toán Thuế TNDN là quá trình phức tạp nhất, được thực hiện theo quy trình sau:

• Hồ sơ quyết toán TNDN phải được nộp bằng Mẫu 03/TNDN kèm theo Báo cáo tài chính.
• Kế toán phải rà soát và loại trừ các chi phí không hợp lệ, không phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh theo quy định của Luật TNDN (bao gồm cả các cập nhật mới như giả định Luật TNDN 2025).
• Kiểm soát chỉ tiêu TNDN tạm nộp (G1, G2, G3, G4, G5)
• Doanh nghiệp phải kiểm soát để tổng số thuế TNDN đã tạm nộp 4 quý (chỉ tiêu G1 đến G4) không được thấp hơn 80% số thuế phải nộp theo quyết toán năm (chỉ tiêu G5). Nếu thấp hơn, doanh nghiệp sẽ bị phạt chậm nộp trên phần chênh lệch thiếu.

Quyết toán thuế TNCN

Quyết toán TNCN đòi hỏi sự chính xác đối với thông tin cá nhân của người lao động:

• Doanh nghiệp thực hiện quyết toán TNCN cho các cá nhân đã ký hợp đồng lao động và có ủy quyền quyết toán.
• Đặc biệt quan trọng khi cá nhân có thay đổi hợp đồng trong năm (ví dụ: chuyển từ hợp đồng thử việc sang chính thức). Thuế TNCN phải được tính lại dựa trên tổng thu nhập cả năm theo biểu lũy tiến từng phần để xác định chính xác số thuế đã khấu trừ thừa hay thiếu.

Sai sót trong hồ sơ khai thuế dẫn đến rủi ro tài chính nghiêm trọng mức phạt hành chính hiện nay cho hành vi chậm nộp hồ sơ dao động từ 2.000.000 đến 8.000.000 đồng (tùy theo số ngày chậm nộp), chưa kể tiền chậm nộp thuế (0,03%/ngày) nếu có số thuế phải nộp.

Hạch toán báo cáo thuế

Tất cả nghiệp của đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán phải tuân thủ tuyệt đối chuẩn mực kế toán Việt Nam và các quy định kế toán hiện hành (thông tư 200 hoặc 133/TT-BTC)

• Các chi phí phải được ghi nhận đồng thời với doanh thu mà chi phí đó tạo ra.
• Kế toán phải cân nhắc và ghi nhận các khoản nợ phải trả và chi phí ở mức cao hơn so với tài sản và doanh thu dự kiến.
• Tất cả các bút toán phải dựa trên chứng từ gốc đã được kiểm tra tính hợp lệ về mặt hình thức (theo quy định hóa đơn điện tử) và tính hợp pháp về mặt nội dung (đúng đối tượng, đúng nghiệp vụ).

Sai lầm phổ biến: hóa đơn sai, chứng từ thiếu, chi phí không hợp lệ.

• Sai sót về mã số thuế, tên đơn vị, hoặc địa chỉ. Đặc biệt, khi sử dụng hóa đơn của các doanh nghiệp thuộc diện rủi ro cao hoặc đã bỏ trốn là sai phạm nghiêm trọng.
• Thiếu các giấy tờ bổ sung để hợp lý hóa chi phí (ví dụ: thiếu hợp đồng kinh tế, thiếu biên bản nghiệm thu, thiếu quyết định bổ nhiệm đối với chi phí lương, thiếu bảng kê chi phí…).
• Chi phí không phục vụ trực tiếp cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hoặc chi phí vượt định mức (ví dụ: chi phí phúc lợi vượt mức quy định, chi phí quảng cáo vượt ngưỡng cho phép).

Cách chuẩn bị hồ sơ quyết toán.

Quyết toán thuế không phải là công việc kết thúc năm, mà là một quá trình kiểm soát rủi ro thuế liên tục. Để chuyển đổi từ khâu chuẩn bị hồ sơ bị động sang hệ thống phòng vệ tài chính chủ động, Pháp Lý Trí Nguyên đề xuất quy trình đảm bảo tính hợp pháp cho mọi hồ sơ trong dịch vụ kế toán, thuế trọn gói như sau:

• Tiến hành kiểm tra toàn diện các giao dịch lớn, đặc biệt là các giao dịch có giá trị trên 20 triệu VNĐ, đảm bảo có đủ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt và hợp đồng nguyên tắc.
• Chủ động lập bảng kê chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN. Tự loại trừ các chi phí không hợp lệ ngay trong hồ sơ quyết toán.
• Đối chiếu số liệu giữa sổ cái kế toán, tờ khai thuế GTGT đã nộp và số thuế TNDN tạm nộp (G1-G4).
• In, đóng quyển các loại sổ sách bắt buộc (nhật ký chung, sổ cái, sổ chi tiết) theo đúng quy định pháp luật. Công việc phải được thực hiện định kỳ và có xác nhận của người đại diện pháp luật.
• Lưu trữ các bảng kê chi tiết quan trọng như bảng giá trị tài sản cố định (kèm theo biên bản bàn giao, chứng từ mua), bảng phân bổ chi phí trả trước dài hạn và các bảng đối chiếu công nợ.
• Toàn bộ hồ sơ gốc được sắp xếp khoa học, đánh số theo thứ tự luân chuyển, cho phép truy xuất nhanh và chính xác khi cơ quan thuế yêu cầu thanh, kiểm tra.

Nghị định 70/2025/NĐ-CP đối với kế toán, thuế

Nghị định 70/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 01/6/2025, đã sửa đổi và bổ sung nhiều quy định chi tiết, tác động trực tiếp đến cách lập, xử lý và khai thuế liên quan đến hóa đơn điện tử.

• Nghị định 70 đã cụ thể hóa và mở rộng phạm vi áp dụng hóa đơn điện tử đối với các nhà cung cấp nước ngoài có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh dựa trên nền tảng số hoặc dịch vụ khác không có cơ sở thường trú tại Việt Nam. Đòi hỏi các doanh nghiệp Việt Nam khi giao dịch với các đối tác này phải nắm rõ quy trình HĐĐT và nghĩa vụ thuế liên quan của bên nước ngoài.
• Nghị định mới đưa ra các hướng dẫn chi tiết về xử lý HĐĐT khi có sai sót, quy định rõ các trường hợp bắt buộc phải lập hóa đơn thay thế (thay thế toàn bộ) và hóa đơn điều chỉnh (chỉ điều chỉnh một phần, kèm theo tăng/giảm giá trị).
• Đồng bộ giữa lập HĐĐT điều chỉnh, thay thế khai thuế bổ sung, điều chỉnh. Các kế toán viên cần theo dõi sát thời điểm lập hóa đơn sai sót và thời điểm phát hiện sai sót để kê khai bổ sung kịp thời, tránh các mức phạt liên quan đến chậm kê khai.

Kế toán thuế GTGT chuẩn mới

• Nghị định 70 cùng các văn bản hướng dẫn đi kèm yêu cầu kế toán phải cập nhật các phương pháp xử lý số dư và các khoản miễn giảm thuế.
• Tài khoản 133 tiếp tục đóng vai trò ghi nhận Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ. Tuy nhiên, kế toán cần đặc biệt chú ý đến nguyên tắc khấu trừ và thời điểm phát sinh hóa đơn theo chuẩn HĐĐT mới để đảm bảo số dư trên TK 133 là hợp lý và được cơ quan thuế chấp nhận.
• Nghị định 70/2025/NĐ-CP làm rõ hơn nhiệm vụ quản lý, theo dõi các hóa đơn đầu vào có rủi ro cao từ cơ quan thuế.
• Đối với các doanh nghiệp được hưởng các chính sách miễn, giảm thuế theo quy định (như miễn, giảm thuế GTGT cho một số ngành nghề hoặc mức giảm thuế được Quốc hội/Chính phủ ban hành). Cụ thể, đối với số thuế được miễn, giảm nhưng chưa được xử lý hết vào cuối kỳ báo cáo thuế (ví dụ: số thuế được giảm vượt quá số thuế phải nộp trong kỳ), kế toán phải theo dõi chi tiết để kết chuyển hoặc xử lý hoàn theo đúng hướng dẫn của cơ quan thuế.

Tiêu chí lựa công ty dịch vụ kế toán, thuế uy tín

Chọn công ty dịch vụ kế toán, thuế cần đánh giá kỹ để tránh rủi ro pháp lý và tài chính. Thị trường hiện nay trạn gập các đơn vị quảng cáo giá rẻ, nhưng chất lượng không đảm bảo, dẫn đến sai sót hoặc không đồng hành lâu dài cùng doanh nghiệp. Pháp Lý Trí Nguyên khuyên các doanh nghiệp ưu tiên các tiêu chí đánh giá tập trung vào kinh nghiệm thực tiễn và cam kết rõ ràng. Tránh các bẫy giá rẻ bằng cách so sánh giá trị nhận được, thay vì chỉ đánh giá bằng mức chi phí ban đầu.

Năng lực chuyên môn phải được chứng minh bằng kinh nghiệm và chứng chỉ pháp lý:

• Ưu tiên tuyệt đối các đơn vị được tổng cục thuế cấp phép là đại lý thuế. Chứng nhận xác nhận đơn vị có đủ tiêu chuẩn về nhân sự, chuyên môn và cơ sở vật chất để đại diện doanh nghiệp làm việc trực tiếp với cơ quan thuế.
• Đánh giá kinh nghiệm của công ty dịch vụ kế toán, thuế trọn gói trong ngành nghề hoạt động của doanh nghiệp (ví dụ: sản xuất, F&B, xây dựng,….).
• Công ty có thâm niên hoạt động ổn định chứng tỏ khả năng duy trì chất lượng dịch vụ kế toán, thuế qua nhiều chu kỳ thay đổi của chính sách.
• Một công ty dịch vụ kế toán, thuế chuyên nghiệp phải có quy trình chuẩn hóa, minh bạch.
  • Đề nghị nhà cung cấp trình bày chi tiết quy trình làm việc, từ khâu tiếp nhận chứng từ, hạch toán, đến Báo cáo thuế trọn gói và in sổ sách. Quy trình phải có các bước kiểm soát chất lượng chéo trước khi nộp hồ sơ.
  • Hỏi rõ về phần mềm kế toán (Misa, Fast, Bravo…) và hệ thống bảo mật dữ liệu mà họ đang sử dụng.
  • Thỏa thuận rõ ràng về cam kết về thời gian nộp tờ khai và thời gian phản hồi khi doanh nghiệp có thắc mắc hoặc cần giải quyết vấn đề gấp.Công ty phải cam kết chịu trách nhiệm đại diện doanh nghiệp giải trình trực tiếp với cơ quan thuế trong các đợt thanh tra, kiểm tra. Trách nhiệm này phải được ghi rõ trong hợp đồng dịch vụ kế toán trọn gói.
• Có cam kết bồi thường thiệt hại.
• Cam kết bảo mật thông tin tài chính, kinh doanh của doanh nghiệp.

Câu hỏi thường gặp về dịch vụ kế toán, thuế

Dịch vụ kế toán, thuế phải có giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh nào?

Kinh doanh dịch vụ kế toán, thuế là ngành nghề kinh doanh có điều kiện. Theo Luật Kế toán 2015 và Luật Quản lý thuế 2019, đơn vị cung cấp phải có:

• Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ kế toán do Bộ Tài chính cấp. Công ty phải có ít nhất 2 người sở hữu chứng chỉ Kế toán viên.
• Hoặc giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế do Tổng cục Thuế cấp. Công ty phải có ít nhất 2 người sở hữu chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế.

Dịch vụ kế toán, thuế có cho phép doanh nghiệp theo dõi số liệu trực tuyến không?

Có. Các đơn vị dịch vụ chuyên nghiệp hiện nay đều ứng dụng phần mềm kế toán trên nền tảng điện toán đám mây.Chủ doanh nghiệp có thể tải ứng dụng trên điện thoại hoặc truy cập web để theo dõi dòng tiền, doanh thu, chi phí theo thời gian thực mà không cần chờ báo cáo cuối tháng.

Dịch vụ kế toán thuế có thể đăng ký và quản lý hóa đơn điện tử qua web hoadondientu.gdt.gov.vn không?

Có. Đây là một trong những nghiệp vụ kiểm soát bắt buộc và then chốt nhất. Đơn vị dịch vụ kế toán, thuế sẽ đại diện doanh nghiệp sử dụng chữ ký số để lập tờ khai đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế. Sau khi được chấp nhận, sẽ thường xuyên truy cập vào cổng hoadondientu.gdt.gov.vn để tra cứu và đối soát toàn bộ dữ liệu hóa đơn mua vào, bán ra.

Hệ thống đóng vai trò như kính lúp của cơ quan thuế, rà soát liên tục giúp dịch vụ kế toán tầm soát rủi ro từ sớm phát hiện ngay các hóa đơn đầu vào từ những doanh nghiệp rủi ro cao.

Dịch vụ kế toán thuế có cài đặt phần mềm HTKK cho doanh nghiệp không?

Có, tùy thuộc vào quy trình làm việc và thỏa thuận lưu trữ dữ liệu. Phần mềm hỗ trợ kê khai HTKK là công cụ nền tảng miễn phí do tổng cục thuế phát hành. Đơn vị dịch vụ kế toán, thuế bắt buộc phải cài đặt phần mềm để nhập liệu và kết xuất tờ khai ra định dạng chuẩn (XML) gửi cơ quan nhà nước. Nếu doanh nghiệp có nhu cầu tự kê khai nội bộ một số sắc thuế hoặc muốn lưu trữ song song, bên dịch vụ hoàn toàn có thể hỗ trợ cài đặt HTKK lên máy tính của công ty.

Vấn đề chiến lược ở đây không phải là ai cài đặt, mà là quyền sở hữu dữ liệu gốc. HTKK lưu trữ dữ liệu cục bộ trên ổ cứng máy tính. Nếu doanh nghiệp không đưa vào hợp đồng điều khoản yêu cầu bên dịch vụ kế toán, thuế phải sao lưu và bàn giao lại tệp dữ liệu HTKK định kỳ, khi chấm dứt hợp đồng, doanh nghiệp có thể mất trắng toàn bộ lịch sử kê khai gốc, gây thiệt hại nghiêm trọng khi phải giải trình với đoàn thanh tra thuế.

Dịch vụ kế toán thuế có hỗ trợ doanh nghiệp đăng ký tài khoản trên web thuế điện tử không?

Có. Đây là thủ tục pháp lý bắt buộc phải làm. Không có tài khoản trên hệ thống Thuế điện tử (thuedientu.gdt.gov.vn), đơn vị dịch vụ kế toán, thuế sẽ không thể nộp tờ khai hay nộp tiền thuế. Doanh nghiệp phải hỗ trợ tài khoản hoặc tạo tài khoản ban đầu.

Chủ doanh nghiệp hoặc Kế toán trưởng nội bộ bắt buộc phải là người nắm giữ mật khẩu của tài khoản quản trị cấp cao nhất. Đơn vị dịch vụ kế toán bên ngoài chỉ nên được cấp tài khoản phụ với quyền hạn bị giới hạn (chỉ được lập tờ khai, không có quyền thay đổi thông tin ngân hàng hay duyệt lệnh trích tiền nộp thuế).

Dịch vụ kế toán, thuế có hỗ trợ giải quyết tranh chấp với cơ quan thuế không?

Có, khi có quyết định xử phạt hoặc truy thu thuế mà doanh nghiệp không đồng thuận, đơn vị dịch vụ kế toán, thuế có thể đại diện doanh nghiệp soạn thảo văn bản khiếu nại lên Chi cục/Cục Thuế để giải quyết theo luật định. Nếu sự việc leo thang thành vụ án hành chính hoặc hình sự (ví dụ: rủi ro mua bán hóa đơn khống), doanh nghiệp bắt buộc phải cần đến sự tham gia của Luật sư chuyên về thuế, thay vì chỉ dựa vào dịch vụ kế toán.

Dịch vụ kế toán, thuế TP.HCM và Hà Nội có khác biệt gì?

Không có sự khác biệt về luật pháp, nhưng có sự khác biệt về cách quản lý. Về bản chất, toàn quốc đều áp dụng chung một hệ thống Luật (Luật Kế toán 2015, Luật Quản lý thuế 2019). Tuy nhiên, kinh nghiệm xử lý nhiều trường hợp cho thấy cách thức kiểm tra, thủ tục hành chính tại bộ phận một cửa, hoặc cách diễn giải một số văn bản dưới luật giữa các chi cục thuế ở Hà Nội và TP.HCM đôi khi có sự linh hoạt khác nhau.

Dịch vụ kế toán, thuế của Việt Nam có theo kịp xu hướng quốc tế như Hàn Quốc không?

Đang tiệm cận trên phương diện số hóa, nhưng vẫn còn khoảng cách về chuẩn mực báo cáo. Việt Nam đã áp dụng thành công hóa đơn điện tử 100% trên toàn quốc và đang đẩy mạnh nộp thuế điện tử, kết nối dữ liệu máy tính tiền. Về mặt quản lý số, Việt Nam không hề thua kém các quốc gia phát triển trong khu vực.

Phần lớn doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam vẫn dùng chuẩn kế toán Việt Nam vốn đã ban hành từ lâu. Bộ Tài chính đang có lộ trình bắt buộc áp dụng chuẩn báo cáo tài chính Quốc tế từ năm 2025 đối với các doanh nghiệp lớn, FDI.

Các chính sách thuế liên tục sử đổi và thay đổi, tuân thủ pháp luật là yêu cầu tiên quyết đối với mọi doanh nghiệp. Sử dụng dịch vụ kế toán, thuế trọn gói của Pháp Lý Trí Nguyên một đơn vị đã khẳng định được uy tín trên thị trường chính là giải pháp quản trị và chuyển giao rủi ro an toàn, hiệu quả nhất. Dịch vụ không chỉ gỡ rối chứng từ hay nộp báo cáo đúng hạn, mà còn cung cấp các góc nhìn chiến lược, hỗ trợ chủ doanh nghiệp tối ưu hóa dòng tiền hợp pháp.